Уступка долга

Содержание

Переуступка долга: что это такое?

Уступка долга

Переуступка долга (в юридической документации — переуступка права требования) — соглашение о передаче от одного кредитора к другому права истребовать долг с должника (цессия). Также под этим понятием понимают перевод долга с одного физического/юридического лица на другое, которое обязуется выплачивать задолженность.

Первый вариант (цессия) — это переуступка прав долга между юридическими лицами (банками, кредитными компаниями, ломбардами). Один кредитор «уступает» другому право стребовать долг со своего заемщика.

Клиента о смене кредитора предупреждают письменно, сообщая обновленные реквизиты для выплат. Либо заключается трехсторонний договор, в котором плательщик дает согласие на переуступку и гарантирует выплаты.

Заемщик не может препятствовать цессии.

Второй вариант — это чаще всего переуступка долга физического лица физическому лицу (хотя между физическим и юридическим лицами договор также может заключаться). Если заемщик не в состоянии погасить долг, он имеет право, с согласия кредитора, заключить договор о погашении задолженности третьей стороной.

Переуступка долга другому лицу производится согласно статье 391, п. 1 ГК РФ. Сделка оформляется письменно и заверяется нотариусом.

Сделка оформляется письменно

Преимущества и недостатки переуступки права требования

Переуступка долга другому лицу выгодна обеим участникам сделки.

Выгоды заемщика, переводящего долг на третье лицо:

  • компенсация затрат;
  • избавление от долговых обязательств, штрафов, конфликта с кредитором;
  • возможность избежать попадания в черный список кредитных организаций и банков;
  • отсутствие негативных записей в кредитной истории.

Недостаток для заемщика: он лишается части взносов.

Выгоды лица, на которое переводят долг:

  • более привлекательная стоимость имущества, взятого в кредит (квартиры, машины и прочего);
  • отсутствие первоначального взноса;
  • нет необходимости в оценке залогового имущества.

Недостатком для лица, собирающегося выплачивать долг, является необходимость собрать внушительный пакет документов и подтвердить свою платежеспособность. Как правило, это требует немало времени. Но все же переуступка долга достаточно популярна, когда речь идет об ипотеке или автокредите.

Преимущества переуступки долга — компенсация затрат

Переуступка долга банку от другого банка (цессия) также выгодна обеим сторонам.

Выгоды юридического лица, которое переуступает долг клиента, заключаются в оперативном погашении задолженности и избавлении от необходимости взыскания средств с заемщика. Минусом при этом является то, что долг погашается частично, то есть кредитор получает меньше средств, чем первоначально планировал.

Главным плюсом для нового кредитора является возможность в полном объеме взыскать долг либо получить залоговое имущество по выгодной цене. Минусом является то, что вместе с долгом приобретаются и все риски по его взысканию.

В каких случаях переуступка долга будет предпочтительней?

Переуступка долга выгодна в нескольких случаях:

Переуступка долга по кредиту выгодна только тогда, когда стоимость залогового имущества (квартиры, машины) существенно ниже рыночной, на 15-30 %.

Но при переуступке важно точно рассчитать, какие деньги нужны, чтобы «войти в кредит», и сравнить ставки с теми, что предлагаются при оформлении новых кредитов. Это позволяет приобрести имущество со значительной скидкой, продолжая выплачивать долг за первого заемщика.

Если выгода меньше 15-30 %, или «старые» ставки существенно хуже новых, проще самостоятельно оформить кредит и выплачивать его с нуля.

Для кредитора выгодна смена заемщика, если новый плательщик имеет средства в нужном объеме.

  • Переуступка права требования между юридическими лицами

Выгода для кредитора существует, когда часть долга уже выплачена и компании срочно нужны «живые» деньги должника. По договору переуступки выплачивается необходимая, хотя и уменьшенная, сумма. Лицо, которое выкупает долг, получает выгоду за счет того, что платит меньше.

Выводы

Суть процедуры перевода долга: заемщик избавляется от долговых обязательств и штрафов, теряя при этом некоторые деньги. А новый плательщик экономит, приобретая машину или квартиру по цене, ниже рыночной, подобно покупке авто со скидкой на аукционе в автоломбарде.

Переуступка между юридическими лицами имеет больше нюансов, но по сути уступающая сторона получает быструю компенсацию, а выкупающая — большую комиссию либо залоговое имущество.

Источник: https://avtokapital.ru/news/pereustupka-dolga-chto-eto-takoe/

Что такое договор цессии, простыми словами?

Уступка долга

Данный договор могут заключить как юридические, так и физические лица. Согласно римскому праву, договор цессии является разновидностью смены сторон в обязательстве или уступкой возможности требования.

Особенно актуальным вопрос об этом понятии стал после вступления в силу изменений Гражданского кодекса Российской Федерации от 1 июня 2018 года.

Которые большинство специалистов в области юриспруденции считают революционными.

Если не использовать сложную терминологию, то договор цессии – это соглашение о продаже возможности требования, которое является имуществом по гражданскому законодательству.

То есть, сменяется кредитор, а должник остается прежним. При этом последнего необходимо обязательно проинформировать в письменном виде, что право требования было переступлено.

 Наиболее широкое распространение это явление приобрело в сфере банковских услуг и долевом строительстве.

Основная терминология

Основная терминология в соглашении цессии включает в себя:

  • 1. Цедента – первоначальный кредитор, который уступает свое право требования задолженности. Он обязан представить доказательства подлинности прилагаемых документов и собственно действий в адрес нового кредитора. При этом он не несет ответственности по непогашенным обязательствам;
  • 2. Цессионария – физическое или юридическое лицо, которое после начала действия договора является официальным представителем интересов цедента;
  • 3. Должника – лицо, которое является заемщиком и за ним закреплено обязательство по выплате задолженности;
  • 4. Титула – собственно сам документ, регулирующий этот вопрос.

Ограничения по применению

Ввиду того что практика использования договора практикуется в сферах различного направления, были введены некоторые ограничения по его применению. Согласно статье 383 ГК РФ его заключение недопустимо при обязательствах, носящих личный характер:

  • 1. Алиментные.
  • 2. По возмещению морального ущерба.
  • 3. Связанные с бракоразводным процессом.
  • 4. Материальные затраты, которые являются результатом нанесенного вреда жизни или здоровью.

Рекомендуем:Что такое краткосрочный кредит?

Виды договоров

При определении условий цессии необходимо учитывать разнообразные тонкости и нюансы конкретной ситуации. Исходя из этого, договоренность делятся на 4 вида:

  • 1. Трехсторонний. Подразумевает участие в соглашении, кроме кредиторов, также и должника. Он участвует в разработке условий сделки, в особенности сама реструктуризация задолженности.
  • 2. Платный и бесплатный. Коллекторские услуги могут быть как оплачены по определенному тарифу, так и не предусматривать оплаты.
  • 3. Возмездный и безвозмездный. Цедент имеет право продать обязательства по собственному желанию или передать их с целью покрыть понесенные убытки.
  • 4. Основанный на исполнительном листе. В подобной ситуации все возникающие вопросы и конфликтные ситуации разрешаются при помощи арбитражного суда.

цессии

Цессионное соглашение не обладает какой-либо структурной спецификой. Согласно судебной практике, единственным существенным условием для признания сделки заключенной, является предмет. При этом его описание должно быть конкретным, иметь указание всех реквизитов для безошибочной идентификации.

К числу составляющих документа относятся:

  • 1. Преамбула. Включает в себя число подписания и место, где собирались стороны с указанием фамилии, имени, отчества.
  • 2. Предмет. Заключается в указании сути договоренности, то есть, что конкретно передается и с какой целью.
  • 3. Порядок передачи. В каких количествах и в какой срок.
  • 4. Права и обязанности участников, стоимость.
  • 5. Предусмотренная ответственность за несоблюдение обязательств.
  • 6. Заключительные положения. Состоят из порядка действий при возможном изменении реквизитных данных, количества экземпляров.
  • 7. Собственно подписи и реквизиты каждой из сторон.

Документальная база

В обязанности цедента входит предоставление всей необходимой документальной базы для обеспечения правильного оформления документа и расчета с должником. В список требуемых бумаг входят:

  • 1. Бумага, подтверждающая акт купли-продажи.
  • 2. Все документы, способные подтвердить наличие задолженности.
  • 3. Поверочные акты расчетов.

Рекомендуем:Причины появления неплательщиков в России

Для кредитного договора:

  • 1. Собственно документ о кредитовании.
  • 2. Выписка с банковского счета.
  • 3. Овердрафтное соглашение.
  • 4. Платежный график.
  • 5. Все квитанции о предыдущих оплатах.

В случае необходимости может быть составлено еще одно соглашение с обязательным указанием дополнительных условий и списком бумаг, не перечисленных в основном документе.

Порядок уведомления должника

Форма заключения уступки прав требования по сделке цессии согласно ГК РФ сходна с основным документом. Согласно статье 384 ГК РФ, объем передаваемой возможности должен полностью совпадать с существующим на момент заключения (если другое не предусмотрено в самом соглашении или законе).

Для заключения цессии согласие должника не требуется. Тем не менее стороны обязаны предоставить ему предварительное уведомление в письменной форме. До тех пор, пока должник не получить официальную бумагу, он может позволить себе не выполнять обязательства по отношению к новому кредитору.

А также следует обратить внимание на тот факт, что согласно изменениям в статье 386 ГК РФ, должник может заявить возражения по отношению к цеденту или цессионарию, если таковые имелись ранее.

Только сделать это необходимо в пределах разумного срока. До момента принятия поправок подобного допущения в законе не было. Ввиду того что в самой статье срок четко не оговорен, то его пределы необходимо обговаривать на практике.

Но чем меньшим он будет, тем лучше.

Налогообложение

При подписании договора цессии необходимо учитывать такой нюанс, как тонкости бухучета и налогового обложения.

Порядок, по которому начисляется НДС, рассчитывается Налоговым Кодексом России и считается одним из основополагающих пунктов в налогообложении. Главный момент — это выведение базы налогов – для первоначального кредитора ею станет разница между самой стоимостью операции и доходами, которые он получит после полного погашения задолженности или последующей переуступки права требования.

Если изначальный кредитор при продаже права требования предоставил покупателю скидку, то она относится к его убыткам. Помимо этого, бухучет показывает налог на полученную прибыль.

Рекомендуем:Что такое овердрафт, простыми словами?

Возможные риски

При заключении любого соглашения необходимо внимательно следить за всеми тонкостями и деталями. Пренебрежительное отношение к ним способно впоследствии стать причиной признания договора недействительным.

В список возможных причин подобной ситуации входят:

  • 1. Включение личностных обязательств в сделку.
  • 2. Отсутствие документальной базы, подтверждающей наличие разрешения переуступки задолженности.
  • 3. Допущенные ошибки во время оформления требуемых документов.
  • 4. Отсутствие в изначальном соглашении оговоренного права переуступки долга.
  • 5. Неоплата первоначальным кредитором возмездного договора.

При этом не стоит путать соглашение цессии и обычную переуступку. Во втором случае покупатель получает не только возможность требования выплаты задолженности, но и возникающие на его их основании обязанности.

Релиз был подготовлен специалистами портала — kredibank.ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5f44f26716056d173634485f/chto-takoe-dogovor-cessii-prostymi-slovami-5f4b32a847f8be44452e3a07

Переуступка долга. Что это и как работает в России?

Уступка долга

Переуступка права требования долга – это процесс передачи права требования долга одним кредитором другому или иной стороне, уполномоченной требовать долг с должника. Оформляется для этого договор переуступки долга.

Право переуступки долга есть у всех кредиторов, и пользуются они им, как правило, для передачи безнадежных, на их взгляд, долгов коллекторским агентствам. Что же это такое и как работает в России, рассказываем в этой статье.

  1. Переуступка долга между юридическими лицами или, как этот процесс называют иначе, цессия. Кредитор может на законных основаниях передать другому кредитору или коллекторам право предъявлять требования долга. Сам должник в данном процессе не участвует, он для этого не нужен – его лишь уведомляют письменно о том, что его кредитор передал право требования другой стороне и что оплату долга нужно производить по новым реквизитам. Впрочем, есть и вариант, включающий участие должника – это когда он согласен с тем, что долг нужно вернуть и готов сотрудничать с организацией, которой банк передает право требования, что, согласитесь, бывает на практике крайне редко, и участвует в подписании трехстороннего договора, соглашаясь с переуступкой прав требования и обязуясь вернуть долг в полной мере. Соглашаться то он может, а вот препятствовать никак – если кредитор решил переуступить долг за ваш кредит или быстрый заем, он это сделает должником или без него.
  2. Переуступка долга между физлицами. Если первый вариант используется повсеместно, то второй встречается на практике куда реже, что и понятно, ведь редко найдется тот, кто готов выплачивать чей-то долг, разве что из каких-то своих корыстных побуждений. К слову, переуступить его не так то просто – банк должен согласиться с кандидатурой нового заемщика, а тот, в свою очередь, предоставить все документы для оформления займа, так как фактически его будут проверять, как нового заемщика.

Банки идут на это, когда испробовали все методы воздействия на должника и не получили денег обратно. Им выгоднее списать такой долг по минимальной цене, переуступив права требования третьей стороне, вернув себе хотя бы часть средств, но главное, высвободив резерв под этот кредит.

С передачей сейчас не тянут, так как под все выданные кредиты создается резерв, который никак нельзя использовать пока кредит не погасят, или пока банк сам не переуступит его коллекторам, например, и получит пусть и меньшую сумму, зато гарантированно и с возможностью не накапливать портфель долгов.

Для той же стороны, которая принимает от банка право требования, плюс в том, что платит она минимально, а получить при удачном раскладе может по максимуму, взыскав с должника все до последней копеечки.

Часто банки сдают такие проблемные кредиты практически оптом за очень небольшие деньги, а те в свою очередь массово обрабатывают должников.

Поскольку покупаются кредиты за копейки, а на кону часто хорошие суммы и ценное имущество, случаи удачного взыскания более чем окупают покупку огромного числа проблемных кредитов и займов.

Плюсы переуступки долга третьему лицу (между физлицами)

  1. Заемщик ликвидирует конфликт с кредитором, избавляется от долгов, необходимости платить за кредит, оплачивать штрафы и т.д.
  2. Переуступив свой долг другому лицу, заемщик имеет все шансы не попасть в черные списки банков и сохранить мало-мальски приличную репутацию как заемщика.

  3. Передав свой долг, вы спасаете и свою кредитную историю от записей, которые навсегда закроют вам доступ к любому кредитованию, ведь особо злостным должникам в долг не дают даже самые лояльные МФО, тем более сейчас, когда для них меняются условия по максимальным ставкам, и они особенно тщательно производят проверку заемщиков.

В чем выгода принятия на себя чужого долга и есть ли она вообще?

  1. Это весьма интересная возможность, если это кредит на покупку имущества, будь то недвижимость или автомобиль, так как новоявленный заемщик получает возможность покупки данного имущества по очень привлекательной цене.
  2. Не нужно искать и вносить первоначальный платеж, так как он уже имел место при изначальном оформлении кредита.

  3. Также не нужно проходить процедуру оценки залогового имущества.

Главный недостаток все этой истории в том, что пакет документов, который требуется собрать для оформления, заставит многих слегка вздрогнуть.

Более того, просто захотеть взять на себя чей-то долг мало – нужно еще доказать, что вы то в отличие от должника заемщик благонадежный и доходы ваши позволяют вам вернуть кредит, который вы на себя берете.

Собственно, чаще всего переуступка долга между физлицами производится, именно, когда на кону стоит недвижимость или новенький автомобиль, а не займ на карту – тогда это выгодно обеим сторонам, так как должник, который не справился с нагрузкой, снимает с себя обязательства и сам долг, а вторая сторона получает возможность приобрести ценное имущество с наименьшими затратами.

Источник: https://zaimrussia.ru/articles/pereustupka-dolga-chto-eto-i-kak-rabotaet-v-rossii

Уступка долга или перевод долга, что лучше?

Уступка долга

Договорные отношения основаны на возникновении взаимных прав и обязанностей. Каждая из сторон вправе требовать исполнения того, что положено по соглашению, а другая сторона исполнить. В случае невозможности личного исполнения обязательства, происходит уступка долга, то есть субъект договора вправе воспользоваться помощью третьих лиц.

На законодательном уровне это закреплено процедурой  перевода долга и уступки права требования положенного.

Что такое цессия?

Цессия – нормативное определение действий по переходу права требования к новому кредитору. Это означает, что у одной стороны (кредитора) имеется право требования с должника выполнение некоторых действий (передачи денежной суммы и т.д.), а у обязанной стороны имеется обязательство по исполнению данного действия в срок, оговоренный в договоре.

Особенности уступки требования долга

Цессия бывает следующих видов:

  • односторонней и взаимной;
  • возмездной и безвозмездной.

В последнем случае мнения специалистов в сфере гражданского разделись. Одни полагают, что безвозмездность цессии возможна. Другие отвергают данную позицию, т.к. таким образом, юридические лица прикрывают дарение (которое запрещено законодательством) друг другу.

Другим спорным моментом является наличие лицензии у лица, принимающее уступку требования. Лицензия – это разрешение на занятие определенным видом деятельности.

Например, был взят кредит в банке физическим лицом. Банк решил уступить долг иной организации. Встает вопрос: можно ли право требования передать не кредитной организации?

Одни специалисты считают, что уступка возможна, т.к. после предоставления кредита начинают действовать правила о займе. Другие полагают, что приобретателем требования долга должна быть организация, имеющая лицензию на данный вид деятельности.

Неоднозначность имеет и вопрос, касаемо полноты передаваемых прав. Некоторые эксперты в области права утверждают, что право требования может быть передано частично. Судебная практика идет по иному пути. Цессией может признаваться только полное изменение лиц в обязательстве, т.е. первоначальный кредитор должен полностью выбыть из правоотношений.

Уступка требования получила распространение в различных сферах, в том числе и строительстве. Происходит это путем передачи права требования на квартиру при долевом строительстве.

Отличительной особенность является договор, заключаемый между инвестором и застройщиком, т.к. именно в нем может быть прописан запрет на перемену лиц в обязательстве.

Документ так же может включать условие о получении предварительного согласия у застройщика в случае заключения договора по переуступке.

Уплата налоговых сборов при цессии регулируется ст. 155 НК РФ. Обусловлено это тем, что так или иначе требующая сторона получит материальную выгоду, а любая прибыль облагается налогом.

Порядок заключения договора

В случае передачи права требования исполнения определенных обязательств одним кредитором другому называется цессией. В большинстве случаев договор имеет возмездный характер.

Например, был оформлен договор потребительского кредита.  Банк переуступил право требования другой кредитной организации, т.к. должник производил оплату с задержкой. При чем сумма переуступки была меньше суммы оставшейся задолженности.

Это связано с тем, что на получение в дальнейшем долга с обязанного лица могут потребоваться определенные денежные и временные затраты. Поэтому, кредитор теряет некоторую сумму денег, но гарантированно имеет часть денежных средств, которые предоставлял в кредит. \

Новый же кредитор в случае, если добьется выплаты, получит полную сумму долга по кредиту, а также проценты, если они были предусмотрены первоначальным соглашением.

Договор имеет ту же форму, что и первоначальный документ. Например, если кредитный договор имел простую письменную форму, то документ с новым кредитором должен быть аналогично составлен.

При переуступке согласие должника не требуется, но уведомление обязательно. В случае исполнения договора должником старому кредитору, если он не был уведомлен о перемене лиц в обязательстве, считается, что обязательство полностью исполнено.

Договор вступает в действие с момента подписания или с иного момента, указанного в документе.

Цедент по договору обязан:

  • передать всю документацию новому кредитору;
  • сообщить сведения, связанные с обязательством;
  • возместить убытки в случае недействительности обязательства.

Перевод долга

Перевод долга – это передача долговых обязательств третьему лицу.

Перемена должника возможна как в отношении юридических лиц, так и физических.

Например, у организации «А» имеется задолженность перед фирмой «Б». Юридическое лицо «В» готово погасить долг «А». В случае согласия «Б» долг переводиться на нового должника.

Главное условие – согласие кредитора на перевод долговых обязательств, в противном случае такая сделка считается ничтожной.

Как правило, согласие оформляется письменно, хотя законом четкой формы не установлено.

Чтобы получить согласие на замену должника желательно предоставить документы о платежеспособности потенциального исполнителя обязательств. Это обусловлено тем, что кредитор имеет риски не исполнения обязательств.

Со стороны кредитора требуется произвести следующие действия:

  • проверить документацию относительного потенциального должника (правоспособность, лицензии на определенные виды деятельности и т.д.);
  • стать участником при подписании договора о переводе долга (желательно заключить трехстороннее соглашение);
  • индивидуализировать долговые обязательства и сроки погашения;

Для проверки правоспособности нового должника кредитор вправе запросить следующую документацию:

  • документ о регистрации в качестве юридического лица;
  • сведения о постановке в налоговых органах;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • разрешительную документацию на определенные виды деятельности;
  • внутренние документы, связанные с образованием юридического лица и его функционирования (устав, учредительный договор, приказ о назначении руководителя, образцы подписей и печатей и т.д.).

Сравнительная характеристика

Сравнение двух договоров.

Общим между двумя договорами является:

  • письменная форма договора;
  • неизменность существа обязательств;
  • признание ничтожным или недействительным договора в случае нарушения предписаний, установленных законом (например: несоблюдение формы договора в случае уступки права требования долга и т.д.)
  • в зависимости от вида обязательств уступка и перевод долга возможны как полностью, так и частично.

Различие уступки и перевода долга имеет практическое значение. Нередко одно понятие подменяют другим, что приводит к заключению неверно составленных договоров.

Подробнее об уступке долга, вы можете посмотреть в этом видео: 

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://dolg.guru/dolgi/yuridicheskie-litsa/kak-proishodit-ustupka-dolga-i-komu-ona-vygodna.html

Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок

Уступка долга

В бизнесе нередко случается так, что права на долговые обязательства передаются новому владельцу путем продажи непосредственно договора о займе или всей компании. Это называется уступка права требования. В связи с этим важно знать, как осуществляется цессия и перевод долга.

Перевод долга и уступка права

В первую очередь необходимо разобраться, что означают эти термины. Цессия или переуступка – это передача прав на долговое обязательство контрагента новому выгодоприобретателю. То есть иными словами, если вам должна какая-либо компания, то вы можете продать этот кредит. Заемщик будет обязан возвращать средства другому владельцу, а тот в свою очередь вправе потребовать деньги через суд.

Перевод задолженности – это своего рода антоним понятию цессия. Суть заключается в том, что выплачивать заем будет другая компания или юр. лицо. Такое соглашение осуществимо только с письменного разрешения кредитора.

Такие договоры между сторонами нередко встречаются в сфере бизнеса, поскольку часто происходит купля-продажа компаний. Чтобы грамотно осуществить всю процедуру передачи задолженности третьему лицу, нужно не только знать, как уступать это право, но и понимать, какие есть отличия между переводом долга и цессией.

Заключение договора цессии имеет своим особенности

Область применения и условия

В Гражданском кодексе России прописаны все случаи, когда нужно применять договор цессии:

  1. Передача прав третьему лицу на основании судебного решения.
  2. Уступка права в соответствии с правилами правопреемства. К примеру, получение наследства, если речь идет о физических лицах, или при расформировании предприятия, когда получателем средств является финансовая компания.
  3. Полномочия кредитора переходят к страховой компании, если заемщик умышленно привел к возникновению страхового случая, описанного в договоре. Этот процесс в юридической сфере обозначается термином суброгация.
  4. Выполнять условия долгового обязательства вынужден поручитель, который не несет ответственности по нему.
  5. Другие случаи и события, которые прописаны в ГК РФ.

Примеров подобных ситуаций можно привести не один, а множество: перенесение прав по ипотеке, аренде помещения или авто, расформировании предприятия и т. д. Хотя в большинстве случаев договор скрепляется подписями и печатями непосредственно цессионария и цедента, в некоторых из них все-таки требуется заверение у нотариуса.

К тому же при заключении такого соглашения между сторонами, нужно соблюдать ряд правил, чтобы сделка считалась правомерной. Стоит учитывать:

  1. Согласие должника на осуществление процедуры брать не нужно, но письменное оповещение его о проведении цессии необходимо.
  2. Делегирование договорных прав должно происходить в рамках действующего законодательства РФ.
  3. Следует указать полный или частичный характер носит переуступка прав.
  4. Помимо основного долга, по цессии можно передавать и проценты, пени, штрафы и т. д. Точный расчет этих показателей надо отобразить в документе.
  5. Обязательно отмечается в соглашении, если оно носит характер безвозмездного. В противном случае договор по умолчанию считается возмездным.

Перевод долга признается только при соблюдении всех требований по закону

Особенности и условия перевода задолженности

Чащ всего подобные отношения возникают в бизнесе между двумя контрагентами, физические лица редко являются участниками подобных договоров. К примеру, такая ситуация может возникнуть при погашении задолженности, которая образуется в бухгалтерской таблице баланса компании, являющейся кредитором третьей фирмы.

Пример. Компания «1» имеет КЗ в отношении предприятия «2» и ДЗ к организации «3». Таким образом, первая из них может передать свои долговые обязательства третьей. Если суммы эквивалентны друг другу, то это цессия может быть полной, в случае, когда размеры кредиторки и дебиторки не совпадают, она может быть частичной.

Тип задолженности при заключении таких договоров совершенно не важен. Стоит учитывать ряд условий, прописанных в ГК РФ:

  1. Разрешение на проведение передачи долговых прав должно быть дано кредитором в письменной форме.
  2. Суть и размер денежного долга остается неизменным.
  3. Если на старой версии договора стояла печать нотариуса, то ее необходимо сделать и для нового документа.
  4. Новый владелец долгового обязательства имеет полное право требовать или оперировать в суде доказательствами, которые были получены предыдущим кредитором. К примеру, в ход могут пойти переписки, аудиозаписи телефонных разговоров и т. д.

Если хоть одно из перечисленных условий не было соблюдено, то договор может быть подвергнут сомнению и потребуется его замена или отказ.

В чем отличия между понятиями

Хотя эти два типа договоренностей имеют множества сходств, они фактически являются противоположностями. Многие не задумываются над особенностями и характеристиками этих документов, не вникая в суть дела.

Договор цессии может быть заключен также на имущество, в то время как перевод долга касается только денег

Оба термина используются для заключения договоров между контрагентами, если первоначальные участники меняются. Вот основные различия между ними:

  1. Цессия подразумевает право требовать, в том числе и в судебном порядке, исполнения условий по займу. При делегировании долговых обязательств объектом соглашения считается сумма кредита или неуплаты.
  2. Переуступка означает, что кредитор сменился, а перевод не всегда включает это условие. Иногда просто появляется третья сторона, которая берет на себя ответственность за исполнение договорных условий.
  3. Передача долга возможна только в отношении денежных средств, а цессия распространяется также на имущественные обязательства.
  4. Для продажи долга новому кредитору достаточно в письменной форме оповестить заемщика, а при переводе, непременно, нужно получить документальное разрешение от кредитора до момента подписания договора. В некоторых ситуациях допускается подтверждение законности сделки кредитором постфактум.

Данные особенности необходимо учитывать при составлении того или иного документа. Если сделать все правильно, то сама процедура не составит большого труда.

Как оформить перевод задолженности

Главным критерием, на который стоит обратить внимание, при составлении договора – это форма предыдущего документа. То есть новое соглашение должно быть заполнено в том же виде, что и старое. К примеру, если он был заключен в свободной форме, то и сейчас также должен выглядеть. Если же документ был нотариально заверен, то его следует подтвердить таким же способом.

Точного образца для него не существует. Перемена лиц в обязательстве уступка права требования и перевод долга отображается в документе. Он может иметь вид трехстороннего или двустороннего соглашения.

Отражение цессии в бухгалтерском балансе компании

Как и другие финансовые движения, цессия является частью активов предприятия, поэтому бухгалтерия осуществляет проводки согласно всем правилам. Отмечается она на счете №91, где показаны «Прочие доходы и расходы».

Подобные договоры должны отражаться в бухучете

Основная сумма числится на 91-м счете, а полученная прибыль от заключения данной сделки фиксируется на 76-м. Таким образом, в ББ отмечаются следующие проводки:

  1. ДЗ 76 КЗ 91.1.
  2. Право требования реализовано в полной мере.

Стоимость цессии указывается в дебиторке на счете 91. В день заключения контракта следует сделать такие проводки:

  1. ДЗ 91.2 КЗ62 или 76, 58.
  2. Списание цены права требования.

Если от цессионария поступают какие-либо платежи, то их необходимо вписать в бухгалтерский учет таким образом:

  1. ДЗ 51 (50) КЗ 76.
  2. Принята оплата.

Если уровень прибыли от заключения сделки выше суммы, которую можно требовать, то происходит начисление НДС. Производить его оплату обязан цедент. Если этого не сделать, то могут возникнуть серьезные проблемы с налоговыми органами.

Заполнением отчетности по бухгалтерским проводкам должен заниматься исключительно профессионал. Поскольку это трудоемкий процесс, требующий предельной внимательности и больших усилий, в документации можно легко допустить ошибку, если расчетами будет заниматься дилетант.

Права участников

В соответствии со ст. 384 ГК России обязанности и права сторон, заключающих данный договор, остаются неизменными.

Взаимоотношения контрагентов осуществляются по той же схеме, что и между предыдущими участниками соглашения. Причем различий нет ни у цедента, ни у цессионария.

К примеру, заемщик также имеет полное право предъявлять претензии к новому кредитору, если они имелись в отношении старого.

При заключении договора новому владельцу также переходят все обязанности с правами

При сравнении предыдущего и нынешнего документов, то отличия между ними, грубо говоря, должны быть только в наименованиях сторон. Приобретатель долгового обязательства должен проинформировать должника о перезаключении нового договора, а также рассказать о других важных моментах, касающихся данной процедуры.

Согласно действующему законодательству предыдущий кредитор несет ответственность за действия или нарушения, совершенные им ранее. За неисполнение обязательств должником цедент не должен отвечать.

Таким образом, серьезных различий между договорами и правами участников при сравнительном сопоставлении не возникает. Поэтому особого влияния на стороны заключения цессии или перевода долга не производит. Лишь в некоторых случаях воздействие носит радикальный характер.

Итог

В бизнесе нередко случаются разные ситуации, возникновение которых обусловлено куплей или продажей. К таковым можно отнести и соглашения по уступке прав и перевода задолженности. Эти документы закрепляют ранее уже оговоренные условия при кредитных отношениях между сторонами.

При заключении подобных актов необходимо учитывать все нюансы действующего законодательства, характеристики и условия. Чтобы документ считался правомерным, нужно правильно его составить.

Несмотря на кажущуюся простоту, его грамотное заполнение и соблюдение всех требований могут вызвать некоторые затруднения.

Поэтому рекомендуется, чтобы составлением договора занимался профессиональный юрист, который осуществляет практику.

Зная, в чем отличия между этими документами, когда нужно применять цессию или перевод, можно упростить себе задачу по передаче долговых обязательств. Главное, соблюсти все критерии, описанные в гражданском кодексе России.

В видео будет рассказано, что собою представляет договор цессии:



Источник: https://MoyDolg.com/debt/yurlica-3/naznachenie-cessii-i-perevoda-dolga-a-takzhe-otlichija-sdelok.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.