Какую сумму можно подарить без налогов

Содержание

Сколько денег можно подарить без налога в 2020 году. Сводная таблица о том, сколько можно получить в дар, чтобы не платить подоходный налог

Какую сумму можно подарить без налогов
Какую сумму можно подарить без налогов

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

Подоходный налог с пособия по безработице – сколько взимается?

Подоходный сбор взимается практически с любых видов доходов, получаемых лицом. Этот вид налогообложения относится не только к заработной плате, другой прибыли, но также к суммам, которые можно выручить, осуществив продажу собственности, недвижимости.

К начислениям, неподлежащим обложению сборами, относятся пособия по безработице. Эта прибыль физических лиц исключается из налогообложения, поэтому НДФЛ с него не высчитывается. Фактически это нельзя считать источником дохода, так как выплаты — материальная помощь от Российской Федерации.

Неработающему россиянину придётся платить сбор только при получении каких-либо средств, продавая персональное недвижимое или движимое имущество, а также при наступлении случая выигрыша лотерейного конкурса.

Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС, инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/

С продажи квартиры нужно платить налог

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

  • Если недвижимость была куплена до 1 января 2020 года и была в вашей собственности 3 и более лет.
  • Если недвижимость была куплена после 1 января 2020 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

Налог за перевод на банковскую карту. Кто и сколько должен платить?

4 марта 201945699
Когда мы слышим слова «подоходный налог», то уверены, что этот налог вычитается только из нашей зарплаты. Но это не совсем так, подоходный налог — это налог, которым облагаются все наши доходы, в том числе и переводы на карточку.

Нужно ли платить налог с денег, которые мне переводят на карточку?

Мнение Министерства по налогам и сборам: — «Доходы», поступившие от близких родственников, в любом размере налогом не облагаются.

А если у вас «доходы» не от близких родственников, а от каких-то других физических лиц, но при этом сумма «доходов» за год не превышает 6 569 BYN — они также не облагаются налогом.

[attention type=green]
Если этот предел будет превышен, то у вас есть обязанность представить декларацию и заплатить за сумму превышения подоходный налог в размере 13%.
[/attention]

Есть ли разница от кого перевод? От родственника или друга?

Да, переводы только от близких родственников налогом не облагаются. Если вы получали перевод от них, то налог не взимается в независимости от суммы переводов:

  • родители (в том числе приемные)
  • дети (в том числе усыновленные, удочеренные)
  • родные братья и сестры
  • дедушки
  • бабушки
  • внуки
  • прадедушки
  • прабабушки
  • правнуки
  • супруги
  • близкие родственники супруга, супруги

Однако если доход от родственника связан с предпринимательской деятельностью, к примеру, зафиксирована купля-продажа или было заключение трудового договора, то налог, конечно же, будет взиматься.

Нужно ли платить, если это был подарок?

Друзья или знакомые могут подарить вам до 6 569 BYN в течение года — на эту сумму налог взиматься не будет. В случае если сумма дарения будет превышена, то на сумму превышения нужно заплатить налог 13%.

Нужно ли платить, если деньги платят за работу?

Что касается других поступлений на вашу личную карточку (не от родственников и не в виде подарков от других лиц), например — за работу или услуги, но без предварительной регистрации деятельности, то такие поступления можно условно назвать незаконными.

[attention type=green]
Обычно, когда вы получаете деньги на карту за работу — налог платит организация, на которую вы работаете. А если вы работаете на себя, то вы должны оформить ИП и платить подоходный налог как ИП.
[/attention]

Конечно, согласно Указу № 337 «О некоторых вопросах регулирования деятельности физических лиц» отдельные работы и услуги можно оказывать без регистрации ИП. Например, осуществлять малярные работы или делать маникюр, и перечень таких работ довольно обширный. Однако и в этом случае вам также надо платить единый налог.

Причём оплатить его придется ещё до начала деятельности. Такой налог рассчитывается отдельно в налоговой инспекции при вашем в нее обращении — он зависит от вида деятельности и места, где вы будете оказывать услуги.

Когда и где платить налоги за деньги, полученные на карточку?

Если необлагаемая налогом сумма дарения превышена, нужно обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства и подавать налоговую декларацию. Это нужно сделать до 31 марта года, следующего за годом получения доходов. В 2020 году «податься» придется до 1 апреля этого года.

Будет ли штраф, если вы не заплатите налог?

[attention type=yellow]
В Министерстве по налогам и сборам нам сообщили: — Естественно, если налоговая установит, что вы получали доходы без уплаты налогов, то вам грозит штраф за непредоставление декларации и штраф за неуплату налога.
[/attention]

Консультант в налоговой объяснила, что размер штрафов зависит от того, на какой срок вы задержали предоставление декларации, и какая будет сумма налога. Итак, если вовремя не заплатить налог, то помимо самого налога понадобится платить пени за каждый календарный день просрочки, включая день уплаты.

— Пени за каждый день просрочки определяются в процентах от неуплаченных сумм налога, с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства, — рассказали сотрудники налоговых органов.

Кроме пени за просрочку, согласно пунктами 6 и 8 статьи 13.6. Кодекса об административных правонарушениях, придётся заплатить штраф за неуплату налога:

Одним словом, налоговикам лучше не попадаться. И если вы «не совсем уверены» в том, нужно платить налог или — нет, лучше позвонить в налоговую инспекцию, и уточнить. Кстати, у вас еще есть время до 1 апреля. Март только начался!

Осуществляйте переводы с карты на карту по Беларуси быстро и удобно,ивыигрывайте один из Сертификатов «Юрист 24»

Источник: www.infobank.by

Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%.

Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей.

Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

Источник: https://RosComLand.ru/raznoe/vzimaetsya-li-nalog-2.html

Физлицо и налоги с подарков, пожертвований. Нужно ли платить?

Какую сумму можно подарить без налогов

Сегодня все больше людей выбирают формат работы на себя с финансовой поддержкой от благодарных поклонников. Иными словами, гражданин красиво рисует, поет, делает превосходные фотографии, а фанаты скидываются ему на жизнь посильными суммами. Нужно ли платить налоги с таких подарков? Что считается донатом, а что – пожертвованием?

Пандемия коронавируса до неузнаваемости изменила привычную жизнь. Работа в онлайн-режиме стала обычным делом. В онлайн люди общаются, делают покупки, развлекаются, наконец, платят друг другу.

Порой такие платежи носят благотворительный характер. То есть условный блогер очень хорошо делает свою работу и просит преданных поклонников безвозмездно поддержать его копеечкой. Каждый по желанию может сбросить на карту или электронный кошелек 100, 200 или 1000 рублей. Но, как все проходит с точки зрения закона?

Подарки от физлиц

В ст. 217 НК РФ прописан большой список доходов граждан, которые не подлежат налогообложению. И среди прочих там можно увидеть пункт о денежных доходах, получаемых от физлиц в порядке дарения.

Иными словами, если одно физлицо делает другому физлицу подарок, то у получателя денежных средств не возникает необходимости платить налог.

Правда, здесь же есть и исключения. Это правило не распространяется на подарки в виде квартир, домов, участков земли, гаражей, автомобилей, ценных бумаг. Деньгами дарить можно и налога не будет. А вот, если кто-то из поклонников решит вручить ключи от автомобиля, то налог придется уплатить.

И здесь есть еще один нюанс. Если гражданин, осуществляющий подарок, и получатель являются близкими родственниками или членами одной семьи, то им разрешается дарить друг другу даже квартиры, дома и автомобили. То есть никаких налоговых проблем не будет.

Подарки от юрлиц

Немного другая ситуация с налогами возникает в случае, если подарок физлицу делает компания, организация или индивидуальный предприниматель. Здесь закон разрешает в год получать такие подарки на сумму до 4 тыс. рублей.

Соответственно, если начинающего Ютюб-блогера решит поддержать фирма, отправив ему на счет 20 тыс. рублей, то с полученных средств гражданину нужно будет платить подоходный налог в размере 13%.

Подарок для ИП

Бывает, что гражданин работает, как индивидуальный предприниматель, например, меняя окна в квартирах, а по выходным ведет свой блог, где рассказывает о тонкостях работы и получает небольшие денежные подарки от благодарных слушателей.

В данном случае подарки не являются доходами от предпринимательской деятельности. Как и в случае с обычным физлицом, это просто подарок, с которого можно не платить налоги.

Чем отличается подарок от пожертвования?

На практике граждане часто кидают в одну корзину такие понятия, как подарок, пожертвование, считая, что это просто синонимы одного и того же доната. На самом деле все немного сложнее.

Если гражданин ведет свой блог, выкладывает видео, публикует интересные статьи и просит пользователей поддержать проект посильными суммами, то здесь, скорее всего, речь идет именно о дарении.

Полученные в дар суммы гражданин может тратить, как ему угодно и на что угодно. Он ничего взамен не обещал. Люди просто скинулись, поскольку им нравится творчество данного художника, фотографа или дизайнера.

[attention type=yellow]
Пожертвование – это подвид дарения со своими нюансами. Например, в статье 582 ГК РФ сообщается, что под пожертвованием нужно понимать дарение, но осуществленное в общеполезных целях.
[/attention]

Что же такое общеполезные цели? Здесь уже приходится руководствоваться здравым смыслом. Например, блогер объявил, что хочет накормить всех бездомных Московской области и для этого собирает деньги тех, кто желает ему помочь. Данную цель можно назвать общеполезной, а значит граждане, участвующие в денежных переводах, будут именно жертвователями, а их средства – пожертвованиями.

А теперь представим, что тот же блогер решил собрать себе деньги на отдых на Мальдивах. Вряд ли эта цель имеет какой-то возвышенный и общеполезный смысл. Поэтому речь может идти только о добровольных подарках со стороны поклонников.

Кто может принимать пожертвования?

Мы не просто так рассказали об отличиях подарка и пожертвований. Дело в том, что пожертвования могут принимать только определенные категории лиц. Это граждане, медицинские и образовательные организации, фонды, музеи, некоммерческие организации.

Например, в этом списке нет индивидуальных предпринимателей, поэтому, если ИП решит принимать на свой расчетный счет частные пожертвования, то, скорее всего, они будут облагаться налогами в рамках его действующей системы.

[attention type=red]
Если пожертвования будет принимать обычный гражданин-физлицо, то, скорее всего, налоговые органы тоже быстро им заинтересуются. Если там нет какой-либо общеполезной цели, а блогер просто собирает деньги на выпуск нового видео про прыжки с небоскреба, то есть вероятность, что платежи расценят, как доходы и заставят платить налоги.
[/attention]

Наболее безопасный способ работать с пожертвованиями – это регистрация общественной организации или фонда. Такой вариант подойдет тем, кто желает регулярно собирать большие суммы от физлиц и юрлиц и при этом, конечно, имеет благую цель.

При этом, как мы уже говорили ранее, получатель пожертвований не может тратить деньги на свои нужды, в отличие от получателя подарка. Поэтому, если проверки выявят нецелевое расходование средств, то организацию могут закрыть, а полученные средства нужно будет либо вернуть, либо уплатить с них налоги.

Если с оплатой налогов возникли временные финансовые трудности, то на помощь могут прийти микрофинансовые организации. Они сегодня выдают деньги в долг буквально за 5 минут. Гражданин заполняет онлайн-заявку и получает займ без отказа на карту. Деньги доступны круглосуточно без справок, без поручителей и без залога.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/5410-fizlico-i-nalogi-s-podarkov-pozhertvovaniy-nuzhno-li-platit

Налог на подарок в России

Какую сумму можно подарить без налогов

Любой гражданин России обязан возмещать в государственную казну определенный процент от своего заработка. Подарки — это еще одна форма дохода, поэтому в определенных случаях они облагаются налогом.

Когда презент облагается налогом

Оплата НДФЛ с подарка — это обязанность стороны, являющейся получателем дара. Гражданин, который передал в пользование ценность, не должен делать отчисления, так как никакого дохода он в результате своего действия не получает.

Согласно п. 1 статьи 572 Гражданского кодекса, подарок — это безвозмездная передача прав на владение дарителем следующих ценностей:

  • вещи;
  • деньги;
  • ценные бумаги;
  • призы или выигрыши;
  • недвижимость.

Если юридическое лицо или предприниматель являются дарителями, то презент не подлежит налогообложению, если его стоимость оценена в сумму, равную меньше 4000 руб. Если гражданин в течение календарного года получил от работодателя один или несколько подарков, чья общая сумма превышает 4000 руб., то получателю дара придется оплатить налог.

Если даритель — это стороннее физическое лицо, не считающееся близким родственником, то налог необходимо будет отчислять при получении следующих даров:

  • объект недвижимого имущества;
  • акции;
  • ПАИ;
  • автомобиль;
  • доля в обществах с ограниченной ответственностью.

Именно эти подарки указаны в 18 пункте 217 статьи НК РФ, облагаемые подоходным налогом в размере 13%.

Не взимается НДФЛ и с денежных подарков от посторонних лиц. ФНС не следует уведомлять о получении денежного вознаграждения, независимо от его размера. Но это ограничение не относится к гражданам, проходящим государственную службу.

Не следует путать денежный подарок и приз, врученный от посторонних лиц. Деньги, подаренные на день рождения, свадьбу, либо другому поводу, не будут являться доходом. Призы, полученные в результате конкурсов или специальных акций, облагаются налогом.

[attention type=red]
Часто участникам выдают подарочные сертификаты или подарки в виде техники, приборов, и т. д. Если их стоимость превышает 4000 рублей, то получатель будет вынужден внести в ФНС в размере 35% от суммы.
[/attention]

В российском законодательстве понятия «подарок» и «приз» различны. Под последним подразумеваются вещи, которые были получены гражданином, принявшим участие в шоу, акциях или конкурсах. Следует уточнять у организаторов, каким образом зарегистрирован презент: от этого будет зависеть процентная ставка.

Налог с дара может быть оплачен как получателем, так и организатором мероприятий. В большинстве случаев если презент — это деньги, то даритель самостоятельно удерживает необходимую сумму. Если выигранный приз — это вещь, то налог с нее должен перечислить победитель. На организатора возлагается обязанность сообщить в ФНС о стоимости подарка и данные получателя.

Читать так же:  ​​ФЗ 128 о дактилоскопической регистрации

Статья 572 Гражданского кодекса РФ «Договор дарения»

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Подарки, не облагаемые НДФЛ

Оплачивать налог с презента не понадобится в следующих случаях:

  • подарок — это деньги или вещь, не относящаяся к транспортным средствам, акциям, паям или недвижимости;
  • дарителем является близкий родственник (супруга/супруг, родители, дети, братья или сестры, внуки, бабушка, дедушка);
  • стоимость врученной вещи не превышает 4000 рублей.

И хотя в этих случаях перечисление налога не требуется, получатель вправе самостоятельно внести часть своих средств в государственный бюджет добровольно. Сотрудники ФНС не вправе запрещать гражданину оплатить подоходный налог.

Определение стоимости подарка и расчет налога

Самый простой способ определения стоимости дара для расчета размера налога — это составление договора. Сотрудники ФНС будут учитывать сумму, прописанную в соглашении.

Зарегистрированы случаи, когда граждане при заключении договора купли-продажи намеренно указывали цену жилья, не соответствующую рыночной стоимости. За сотрудниками Минфина России закреплено право в целях налогообложения взять в расчет рыночную стоимость недвижимости, а не сумму, указанную в договоре, если они заподозрили обман.

Налоговая инспекция для определения стоимости подаренного имущества использует данные из кадастра.

Следует учитывать, что кадастровая стоимость недвижимости меняется каждые 2-3 года, в отдельных случаях через 5 лет. Неустойчивы и рыночные расценки. Если получатель квартиры не согласен с налоговой инспекцией, то должен оспорить стоимость жилья, опираясь на ФЗ № 135 ч. 11 и ФЗ № 237 ст. 22, указывая на недостоверность сведений.

[attention type=green]
Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»
[/attention]

Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-podarok-v-rossii.html

Налог на дарение

Какую сумму можно подарить без налогов

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

[attention type=green]
сли получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».
[/attention]
[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
[/attention]

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.
[/attention]

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Налог с подарка физическому и должностному лицу – в каких случаях и как платить

Какую сумму можно подарить без налогов

Введение налога на подарки было инициировано руководством РФ для того, чтобы минимизировать распространение коррупционной деятельности со стороны государственных служащих и иных людей, которые могут получать подарки для решения каких-либо вопросов.

Со временем это правило распространилось и на других людей, которые получают подарки от всех, кроме близких родственников.

Если полученный подарок подлежит налогообложению, то оплачиваться будет налог с дохода физических лиц в размере 13% для налоговых резидентов РФ и 30% – для нерезидентов.

Разберемся, за какие подарки нужно заплатить налог.

Сколько денег можно подарить без налога в 2020 году. Сводная таблица о том, сколько можно получить в дар, чтобы не платить подоходный налог

Какую сумму можно подарить без налогов
Какую сумму можно подарить без налогов

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

Подоходный налог с пособия по безработице – сколько взимается?

Подоходный сбор взимается практически с любых видов доходов, получаемых лицом. Этот вид налогообложения относится не только к заработной плате, другой прибыли, но также к суммам, которые можно выручить, осуществив продажу собственности, недвижимости.

К начислениям, неподлежащим обложению сборами, относятся пособия по безработице. Эта прибыль физических лиц исключается из налогообложения, поэтому НДФЛ с него не высчитывается. Фактически это нельзя считать источником дохода, так как выплаты — материальная помощь от Российской Федерации.

Неработающему россиянину придётся платить сбор только при получении каких-либо средств, продавая персональное недвижимое или движимое имущество, а также при наступлении случая выигрыша лотерейного конкурса.

Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС, инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/

С продажи квартиры нужно платить налог

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

  • Если недвижимость была куплена до 1 января 2020 года и была в вашей собственности 3 и более лет.
  • Если недвижимость была куплена после 1 января 2020 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

Налог за перевод на банковскую карту. Кто и сколько должен платить?

4 марта 201945699
Когда мы слышим слова «подоходный налог», то уверены, что этот налог вычитается только из нашей зарплаты. Но это не совсем так, подоходный налог — это налог, которым облагаются все наши доходы, в том числе и переводы на карточку.

Нужно ли платить налог с денег, которые мне переводят на карточку?

Мнение Министерства по налогам и сборам: — «Доходы», поступившие от близких родственников, в любом размере налогом не облагаются.

А если у вас «доходы» не от близких родственников, а от каких-то других физических лиц, но при этом сумма «доходов» за год не превышает 6 569 BYN — они также не облагаются налогом.

[attention type=green]
Если этот предел будет превышен, то у вас есть обязанность представить декларацию и заплатить за сумму превышения подоходный налог в размере 13%.
[/attention]

Есть ли разница от кого перевод? От родственника или друга?

Да, переводы только от близких родственников налогом не облагаются. Если вы получали перевод от них, то налог не взимается в независимости от суммы переводов:

  • родители (в том числе приемные)
  • дети (в том числе усыновленные, удочеренные)
  • родные братья и сестры
  • дедушки
  • бабушки
  • внуки
  • прадедушки
  • прабабушки
  • правнуки
  • супруги
  • близкие родственники супруга, супруги

Однако если доход от родственника связан с предпринимательской деятельностью, к примеру, зафиксирована купля-продажа или было заключение трудового договора, то налог, конечно же, будет взиматься.

Нужно ли платить, если это был подарок?

Друзья или знакомые могут подарить вам до 6 569 BYN в течение года — на эту сумму налог взиматься не будет. В случае если сумма дарения будет превышена, то на сумму превышения нужно заплатить налог 13%.

Нужно ли платить, если деньги платят за работу?

Что касается других поступлений на вашу личную карточку (не от родственников и не в виде подарков от других лиц), например — за работу или услуги, но без предварительной регистрации деятельности, то такие поступления можно условно назвать незаконными.

[attention type=green]
Обычно, когда вы получаете деньги на карту за работу — налог платит организация, на которую вы работаете. А если вы работаете на себя, то вы должны оформить ИП и платить подоходный налог как ИП.
[/attention]

Конечно, согласно Указу № 337 «О некоторых вопросах регулирования деятельности физических лиц» отдельные работы и услуги можно оказывать без регистрации ИП. Например, осуществлять малярные работы или делать маникюр, и перечень таких работ довольно обширный. Однако и в этом случае вам также надо платить единый налог.

Причём оплатить его придется ещё до начала деятельности. Такой налог рассчитывается отдельно в налоговой инспекции при вашем в нее обращении — он зависит от вида деятельности и места, где вы будете оказывать услуги.

Когда и где платить налоги за деньги, полученные на карточку?

Если необлагаемая налогом сумма дарения превышена, нужно обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства и подавать налоговую декларацию. Это нужно сделать до 31 марта года, следующего за годом получения доходов. В 2020 году «податься» придется до 1 апреля этого года.

Будет ли штраф, если вы не заплатите налог?

[attention type=yellow]
В Министерстве по налогам и сборам нам сообщили: — Естественно, если налоговая установит, что вы получали доходы без уплаты налогов, то вам грозит штраф за непредоставление декларации и штраф за неуплату налога.
[/attention]

Консультант в налоговой объяснила, что размер штрафов зависит от того, на какой срок вы задержали предоставление декларации, и какая будет сумма налога. Итак, если вовремя не заплатить налог, то помимо самого налога понадобится платить пени за каждый календарный день просрочки, включая день уплаты.

— Пени за каждый день просрочки определяются в процентах от неуплаченных сумм налога, с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства, — рассказали сотрудники налоговых органов.

Кроме пени за просрочку, согласно пунктами 6 и 8 статьи 13.6. Кодекса об административных правонарушениях, придётся заплатить штраф за неуплату налога:

Одним словом, налоговикам лучше не попадаться. И если вы «не совсем уверены» в том, нужно платить налог или — нет, лучше позвонить в налоговую инспекцию, и уточнить. Кстати, у вас еще есть время до 1 апреля. Март только начался!

Осуществляйте переводы с карты на карту по Беларуси быстро и удобно,ивыигрывайте один из Сертификатов «Юрист 24»

Источник: www.infobank.by

Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%.

Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей.

Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

Источник: https://RosComLand.ru/raznoe/vzimaetsya-li-nalog-2.html

Физлицо и налоги с подарков, пожертвований. Нужно ли платить?

Какую сумму можно подарить без налогов

Сегодня все больше людей выбирают формат работы на себя с финансовой поддержкой от благодарных поклонников. Иными словами, гражданин красиво рисует, поет, делает превосходные фотографии, а фанаты скидываются ему на жизнь посильными суммами. Нужно ли платить налоги с таких подарков? Что считается донатом, а что – пожертвованием?

Пандемия коронавируса до неузнаваемости изменила привычную жизнь. Работа в онлайн-режиме стала обычным делом. В онлайн люди общаются, делают покупки, развлекаются, наконец, платят друг другу.

Порой такие платежи носят благотворительный характер. То есть условный блогер очень хорошо делает свою работу и просит преданных поклонников безвозмездно поддержать его копеечкой. Каждый по желанию может сбросить на карту или электронный кошелек 100, 200 или 1000 рублей. Но, как все проходит с точки зрения закона?

Подарки от физлиц

В ст. 217 НК РФ прописан большой список доходов граждан, которые не подлежат налогообложению. И среди прочих там можно увидеть пункт о денежных доходах, получаемых от физлиц в порядке дарения.

Иными словами, если одно физлицо делает другому физлицу подарок, то у получателя денежных средств не возникает необходимости платить налог.

Правда, здесь же есть и исключения. Это правило не распространяется на подарки в виде квартир, домов, участков земли, гаражей, автомобилей, ценных бумаг. Деньгами дарить можно и налога не будет. А вот, если кто-то из поклонников решит вручить ключи от автомобиля, то налог придется уплатить.

И здесь есть еще один нюанс. Если гражданин, осуществляющий подарок, и получатель являются близкими родственниками или членами одной семьи, то им разрешается дарить друг другу даже квартиры, дома и автомобили. То есть никаких налоговых проблем не будет.

Подарки от юрлиц

Немного другая ситуация с налогами возникает в случае, если подарок физлицу делает компания, организация или индивидуальный предприниматель. Здесь закон разрешает в год получать такие подарки на сумму до 4 тыс. рублей.

Соответственно, если начинающего Ютюб-блогера решит поддержать фирма, отправив ему на счет 20 тыс. рублей, то с полученных средств гражданину нужно будет платить подоходный налог в размере 13%.

Подарок для ИП

Бывает, что гражданин работает, как индивидуальный предприниматель, например, меняя окна в квартирах, а по выходным ведет свой блог, где рассказывает о тонкостях работы и получает небольшие денежные подарки от благодарных слушателей.

В данном случае подарки не являются доходами от предпринимательской деятельности. Как и в случае с обычным физлицом, это просто подарок, с которого можно не платить налоги.

Чем отличается подарок от пожертвования?

На практике граждане часто кидают в одну корзину такие понятия, как подарок, пожертвование, считая, что это просто синонимы одного и того же доната. На самом деле все немного сложнее.

Если гражданин ведет свой блог, выкладывает видео, публикует интересные статьи и просит пользователей поддержать проект посильными суммами, то здесь, скорее всего, речь идет именно о дарении.

Полученные в дар суммы гражданин может тратить, как ему угодно и на что угодно. Он ничего взамен не обещал. Люди просто скинулись, поскольку им нравится творчество данного художника, фотографа или дизайнера.

[attention type=yellow]
Пожертвование – это подвид дарения со своими нюансами. Например, в статье 582 ГК РФ сообщается, что под пожертвованием нужно понимать дарение, но осуществленное в общеполезных целях.
[/attention]

Что же такое общеполезные цели? Здесь уже приходится руководствоваться здравым смыслом. Например, блогер объявил, что хочет накормить всех бездомных Московской области и для этого собирает деньги тех, кто желает ему помочь. Данную цель можно назвать общеполезной, а значит граждане, участвующие в денежных переводах, будут именно жертвователями, а их средства – пожертвованиями.

А теперь представим, что тот же блогер решил собрать себе деньги на отдых на Мальдивах. Вряд ли эта цель имеет какой-то возвышенный и общеполезный смысл. Поэтому речь может идти только о добровольных подарках со стороны поклонников.

Кто может принимать пожертвования?

Мы не просто так рассказали об отличиях подарка и пожертвований. Дело в том, что пожертвования могут принимать только определенные категории лиц. Это граждане, медицинские и образовательные организации, фонды, музеи, некоммерческие организации.

Например, в этом списке нет индивидуальных предпринимателей, поэтому, если ИП решит принимать на свой расчетный счет частные пожертвования, то, скорее всего, они будут облагаться налогами в рамках его действующей системы.

[attention type=red]
Если пожертвования будет принимать обычный гражданин-физлицо, то, скорее всего, налоговые органы тоже быстро им заинтересуются. Если там нет какой-либо общеполезной цели, а блогер просто собирает деньги на выпуск нового видео про прыжки с небоскреба, то есть вероятность, что платежи расценят, как доходы и заставят платить налоги.
[/attention]

Наболее безопасный способ работать с пожертвованиями – это регистрация общественной организации или фонда. Такой вариант подойдет тем, кто желает регулярно собирать большие суммы от физлиц и юрлиц и при этом, конечно, имеет благую цель.

При этом, как мы уже говорили ранее, получатель пожертвований не может тратить деньги на свои нужды, в отличие от получателя подарка. Поэтому, если проверки выявят нецелевое расходование средств, то организацию могут закрыть, а полученные средства нужно будет либо вернуть, либо уплатить с них налоги.

Если с оплатой налогов возникли временные финансовые трудности, то на помощь могут прийти микрофинансовые организации. Они сегодня выдают деньги в долг буквально за 5 минут. Гражданин заполняет онлайн-заявку и получает займ без отказа на карту. Деньги доступны круглосуточно без справок, без поручителей и без залога.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/5410-fizlico-i-nalogi-s-podarkov-pozhertvovaniy-nuzhno-li-platit

Налог на подарок в России

Какую сумму можно подарить без налогов

Любой гражданин России обязан возмещать в государственную казну определенный процент от своего заработка. Подарки — это еще одна форма дохода, поэтому в определенных случаях они облагаются налогом.

Когда презент облагается налогом

Оплата НДФЛ с подарка — это обязанность стороны, являющейся получателем дара. Гражданин, который передал в пользование ценность, не должен делать отчисления, так как никакого дохода он в результате своего действия не получает.

Согласно п. 1 статьи 572 Гражданского кодекса, подарок — это безвозмездная передача прав на владение дарителем следующих ценностей:

  • вещи;
  • деньги;
  • ценные бумаги;
  • призы или выигрыши;
  • недвижимость.

Если юридическое лицо или предприниматель являются дарителями, то презент не подлежит налогообложению, если его стоимость оценена в сумму, равную меньше 4000 руб. Если гражданин в течение календарного года получил от работодателя один или несколько подарков, чья общая сумма превышает 4000 руб., то получателю дара придется оплатить налог.

Если даритель — это стороннее физическое лицо, не считающееся близким родственником, то налог необходимо будет отчислять при получении следующих даров:

  • объект недвижимого имущества;
  • акции;
  • ПАИ;
  • автомобиль;
  • доля в обществах с ограниченной ответственностью.

Именно эти подарки указаны в 18 пункте 217 статьи НК РФ, облагаемые подоходным налогом в размере 13%.

Не взимается НДФЛ и с денежных подарков от посторонних лиц. ФНС не следует уведомлять о получении денежного вознаграждения, независимо от его размера. Но это ограничение не относится к гражданам, проходящим государственную службу.

Не следует путать денежный подарок и приз, врученный от посторонних лиц. Деньги, подаренные на день рождения, свадьбу, либо другому поводу, не будут являться доходом. Призы, полученные в результате конкурсов или специальных акций, облагаются налогом.

[attention type=red]
Часто участникам выдают подарочные сертификаты или подарки в виде техники, приборов, и т. д. Если их стоимость превышает 4000 рублей, то получатель будет вынужден внести в ФНС в размере 35% от суммы.
[/attention]

В российском законодательстве понятия «подарок» и «приз» различны. Под последним подразумеваются вещи, которые были получены гражданином, принявшим участие в шоу, акциях или конкурсах. Следует уточнять у организаторов, каким образом зарегистрирован презент: от этого будет зависеть процентная ставка.

Налог с дара может быть оплачен как получателем, так и организатором мероприятий. В большинстве случаев если презент — это деньги, то даритель самостоятельно удерживает необходимую сумму. Если выигранный приз — это вещь, то налог с нее должен перечислить победитель. На организатора возлагается обязанность сообщить в ФНС о стоимости подарка и данные получателя.

Читать так же:  ​​ФЗ 128 о дактилоскопической регистрации

Статья 572 Гражданского кодекса РФ «Договор дарения»

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Подарки, не облагаемые НДФЛ

Оплачивать налог с презента не понадобится в следующих случаях:

  • подарок — это деньги или вещь, не относящаяся к транспортным средствам, акциям, паям или недвижимости;
  • дарителем является близкий родственник (супруга/супруг, родители, дети, братья или сестры, внуки, бабушка, дедушка);
  • стоимость врученной вещи не превышает 4000 рублей.

И хотя в этих случаях перечисление налога не требуется, получатель вправе самостоятельно внести часть своих средств в государственный бюджет добровольно. Сотрудники ФНС не вправе запрещать гражданину оплатить подоходный налог.

Определение стоимости подарка и расчет налога

Самый простой способ определения стоимости дара для расчета размера налога — это составление договора. Сотрудники ФНС будут учитывать сумму, прописанную в соглашении.

Зарегистрированы случаи, когда граждане при заключении договора купли-продажи намеренно указывали цену жилья, не соответствующую рыночной стоимости. За сотрудниками Минфина России закреплено право в целях налогообложения взять в расчет рыночную стоимость недвижимости, а не сумму, указанную в договоре, если они заподозрили обман.

Налоговая инспекция для определения стоимости подаренного имущества использует данные из кадастра.

Следует учитывать, что кадастровая стоимость недвижимости меняется каждые 2-3 года, в отдельных случаях через 5 лет. Неустойчивы и рыночные расценки. Если получатель квартиры не согласен с налоговой инспекцией, то должен оспорить стоимость жилья, опираясь на ФЗ № 135 ч. 11 и ФЗ № 237 ст. 22, указывая на недостоверность сведений.

[attention type=green]
Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»
[/attention]

Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-podarok-v-rossii.html

Налог на дарение

Какую сумму можно подарить без налогов

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

[attention type=green]
сли получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».
[/attention]
[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
[/attention]

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.
[/attention]

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Налог с подарка физическому и должностному лицу – в каких случаях и как платить

Какую сумму можно подарить без налогов

Введение налога на подарки было инициировано руководством РФ для того, чтобы минимизировать распространение коррупционной деятельности со стороны государственных служащих и иных людей, которые могут получать подарки для решения каких-либо вопросов.

Со временем это правило распространилось и на других людей, которые получают подарки от всех, кроме близких родственников.

Если полученный подарок подлежит налогообложению, то оплачиваться будет налог с дохода физических лиц в размере 13% для налоговых резидентов РФ и 30% – для нерезидентов.

Разберемся, за какие подарки нужно заплатить налог.

Сколько денег можно подарить без налога в 2020 году. Сводная таблица о том, сколько можно получить в дар, чтобы не платить подоходный налог

Какую сумму можно подарить без налогов
Какую сумму можно подарить без налогов

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

Подоходный налог с пособия по безработице – сколько взимается?

Подоходный сбор взимается практически с любых видов доходов, получаемых лицом. Этот вид налогообложения относится не только к заработной плате, другой прибыли, но также к суммам, которые можно выручить, осуществив продажу собственности, недвижимости.

К начислениям, неподлежащим обложению сборами, относятся пособия по безработице. Эта прибыль физических лиц исключается из налогообложения, поэтому НДФЛ с него не высчитывается. Фактически это нельзя считать источником дохода, так как выплаты — материальная помощь от Российской Федерации.

Неработающему россиянину придётся платить сбор только при получении каких-либо средств, продавая персональное недвижимое или движимое имущество, а также при наступлении случая выигрыша лотерейного конкурса.

Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС, инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/

С продажи квартиры нужно платить налог

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

  • Если недвижимость была куплена до 1 января 2020 года и была в вашей собственности 3 и более лет.
  • Если недвижимость была куплена после 1 января 2020 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

Налог за перевод на банковскую карту. Кто и сколько должен платить?

4 марта 201945699
Когда мы слышим слова «подоходный налог», то уверены, что этот налог вычитается только из нашей зарплаты. Но это не совсем так, подоходный налог — это налог, которым облагаются все наши доходы, в том числе и переводы на карточку.

Нужно ли платить налог с денег, которые мне переводят на карточку?

Мнение Министерства по налогам и сборам: — «Доходы», поступившие от близких родственников, в любом размере налогом не облагаются.

А если у вас «доходы» не от близких родственников, а от каких-то других физических лиц, но при этом сумма «доходов» за год не превышает 6 569 BYN — они также не облагаются налогом.

[attention type=green]
Если этот предел будет превышен, то у вас есть обязанность представить декларацию и заплатить за сумму превышения подоходный налог в размере 13%.
[/attention]

Есть ли разница от кого перевод? От родственника или друга?

Да, переводы только от близких родственников налогом не облагаются. Если вы получали перевод от них, то налог не взимается в независимости от суммы переводов:

  • родители (в том числе приемные)
  • дети (в том числе усыновленные, удочеренные)
  • родные братья и сестры
  • дедушки
  • бабушки
  • внуки
  • прадедушки
  • прабабушки
  • правнуки
  • супруги
  • близкие родственники супруга, супруги

Однако если доход от родственника связан с предпринимательской деятельностью, к примеру, зафиксирована купля-продажа или было заключение трудового договора, то налог, конечно же, будет взиматься.

Нужно ли платить, если это был подарок?

Друзья или знакомые могут подарить вам до 6 569 BYN в течение года — на эту сумму налог взиматься не будет. В случае если сумма дарения будет превышена, то на сумму превышения нужно заплатить налог 13%.

Нужно ли платить, если деньги платят за работу?

Что касается других поступлений на вашу личную карточку (не от родственников и не в виде подарков от других лиц), например — за работу или услуги, но без предварительной регистрации деятельности, то такие поступления можно условно назвать незаконными.

[attention type=green]
Обычно, когда вы получаете деньги на карту за работу — налог платит организация, на которую вы работаете. А если вы работаете на себя, то вы должны оформить ИП и платить подоходный налог как ИП.
[/attention]

Конечно, согласно Указу № 337 «О некоторых вопросах регулирования деятельности физических лиц» отдельные работы и услуги можно оказывать без регистрации ИП. Например, осуществлять малярные работы или делать маникюр, и перечень таких работ довольно обширный. Однако и в этом случае вам также надо платить единый налог.

Причём оплатить его придется ещё до начала деятельности. Такой налог рассчитывается отдельно в налоговой инспекции при вашем в нее обращении — он зависит от вида деятельности и места, где вы будете оказывать услуги.

Когда и где платить налоги за деньги, полученные на карточку?

Если необлагаемая налогом сумма дарения превышена, нужно обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства и подавать налоговую декларацию. Это нужно сделать до 31 марта года, следующего за годом получения доходов. В 2020 году «податься» придется до 1 апреля этого года.

Будет ли штраф, если вы не заплатите налог?

[attention type=yellow]
В Министерстве по налогам и сборам нам сообщили: — Естественно, если налоговая установит, что вы получали доходы без уплаты налогов, то вам грозит штраф за непредоставление декларации и штраф за неуплату налога.
[/attention]

Консультант в налоговой объяснила, что размер штрафов зависит от того, на какой срок вы задержали предоставление декларации, и какая будет сумма налога. Итак, если вовремя не заплатить налог, то помимо самого налога понадобится платить пени за каждый календарный день просрочки, включая день уплаты.

— Пени за каждый день просрочки определяются в процентах от неуплаченных сумм налога, с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства, — рассказали сотрудники налоговых органов.

Кроме пени за просрочку, согласно пунктами 6 и 8 статьи 13.6. Кодекса об административных правонарушениях, придётся заплатить штраф за неуплату налога:

Одним словом, налоговикам лучше не попадаться. И если вы «не совсем уверены» в том, нужно платить налог или — нет, лучше позвонить в налоговую инспекцию, и уточнить. Кстати, у вас еще есть время до 1 апреля. Март только начался!

Осуществляйте переводы с карты на карту по Беларуси быстро и удобно,ивыигрывайте один из Сертификатов «Юрист 24»

Источник: www.infobank.by

Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%.

Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей.

Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

Источник: https://RosComLand.ru/raznoe/vzimaetsya-li-nalog-2.html

Физлицо и налоги с подарков, пожертвований. Нужно ли платить?

Какую сумму можно подарить без налогов

Сегодня все больше людей выбирают формат работы на себя с финансовой поддержкой от благодарных поклонников. Иными словами, гражданин красиво рисует, поет, делает превосходные фотографии, а фанаты скидываются ему на жизнь посильными суммами. Нужно ли платить налоги с таких подарков? Что считается донатом, а что – пожертвованием?

Пандемия коронавируса до неузнаваемости изменила привычную жизнь. Работа в онлайн-режиме стала обычным делом. В онлайн люди общаются, делают покупки, развлекаются, наконец, платят друг другу.

Порой такие платежи носят благотворительный характер. То есть условный блогер очень хорошо делает свою работу и просит преданных поклонников безвозмездно поддержать его копеечкой. Каждый по желанию может сбросить на карту или электронный кошелек 100, 200 или 1000 рублей. Но, как все проходит с точки зрения закона?

Подарки от физлиц

В ст. 217 НК РФ прописан большой список доходов граждан, которые не подлежат налогообложению. И среди прочих там можно увидеть пункт о денежных доходах, получаемых от физлиц в порядке дарения.

Иными словами, если одно физлицо делает другому физлицу подарок, то у получателя денежных средств не возникает необходимости платить налог.

Правда, здесь же есть и исключения. Это правило не распространяется на подарки в виде квартир, домов, участков земли, гаражей, автомобилей, ценных бумаг. Деньгами дарить можно и налога не будет. А вот, если кто-то из поклонников решит вручить ключи от автомобиля, то налог придется уплатить.

И здесь есть еще один нюанс. Если гражданин, осуществляющий подарок, и получатель являются близкими родственниками или членами одной семьи, то им разрешается дарить друг другу даже квартиры, дома и автомобили. То есть никаких налоговых проблем не будет.

Подарки от юрлиц

Немного другая ситуация с налогами возникает в случае, если подарок физлицу делает компания, организация или индивидуальный предприниматель. Здесь закон разрешает в год получать такие подарки на сумму до 4 тыс. рублей.

Соответственно, если начинающего Ютюб-блогера решит поддержать фирма, отправив ему на счет 20 тыс. рублей, то с полученных средств гражданину нужно будет платить подоходный налог в размере 13%.

Подарок для ИП

Бывает, что гражданин работает, как индивидуальный предприниматель, например, меняя окна в квартирах, а по выходным ведет свой блог, где рассказывает о тонкостях работы и получает небольшие денежные подарки от благодарных слушателей.

В данном случае подарки не являются доходами от предпринимательской деятельности. Как и в случае с обычным физлицом, это просто подарок, с которого можно не платить налоги.

Чем отличается подарок от пожертвования?

На практике граждане часто кидают в одну корзину такие понятия, как подарок, пожертвование, считая, что это просто синонимы одного и того же доната. На самом деле все немного сложнее.

Если гражданин ведет свой блог, выкладывает видео, публикует интересные статьи и просит пользователей поддержать проект посильными суммами, то здесь, скорее всего, речь идет именно о дарении.

Полученные в дар суммы гражданин может тратить, как ему угодно и на что угодно. Он ничего взамен не обещал. Люди просто скинулись, поскольку им нравится творчество данного художника, фотографа или дизайнера.

[attention type=yellow]
Пожертвование – это подвид дарения со своими нюансами. Например, в статье 582 ГК РФ сообщается, что под пожертвованием нужно понимать дарение, но осуществленное в общеполезных целях.
[/attention]

Что же такое общеполезные цели? Здесь уже приходится руководствоваться здравым смыслом. Например, блогер объявил, что хочет накормить всех бездомных Московской области и для этого собирает деньги тех, кто желает ему помочь. Данную цель можно назвать общеполезной, а значит граждане, участвующие в денежных переводах, будут именно жертвователями, а их средства – пожертвованиями.

А теперь представим, что тот же блогер решил собрать себе деньги на отдых на Мальдивах. Вряд ли эта цель имеет какой-то возвышенный и общеполезный смысл. Поэтому речь может идти только о добровольных подарках со стороны поклонников.

Кто может принимать пожертвования?

Мы не просто так рассказали об отличиях подарка и пожертвований. Дело в том, что пожертвования могут принимать только определенные категории лиц. Это граждане, медицинские и образовательные организации, фонды, музеи, некоммерческие организации.

Например, в этом списке нет индивидуальных предпринимателей, поэтому, если ИП решит принимать на свой расчетный счет частные пожертвования, то, скорее всего, они будут облагаться налогами в рамках его действующей системы.

[attention type=red]
Если пожертвования будет принимать обычный гражданин-физлицо, то, скорее всего, налоговые органы тоже быстро им заинтересуются. Если там нет какой-либо общеполезной цели, а блогер просто собирает деньги на выпуск нового видео про прыжки с небоскреба, то есть вероятность, что платежи расценят, как доходы и заставят платить налоги.
[/attention]

Наболее безопасный способ работать с пожертвованиями – это регистрация общественной организации или фонда. Такой вариант подойдет тем, кто желает регулярно собирать большие суммы от физлиц и юрлиц и при этом, конечно, имеет благую цель.

При этом, как мы уже говорили ранее, получатель пожертвований не может тратить деньги на свои нужды, в отличие от получателя подарка. Поэтому, если проверки выявят нецелевое расходование средств, то организацию могут закрыть, а полученные средства нужно будет либо вернуть, либо уплатить с них налоги.

Если с оплатой налогов возникли временные финансовые трудности, то на помощь могут прийти микрофинансовые организации. Они сегодня выдают деньги в долг буквально за 5 минут. Гражданин заполняет онлайн-заявку и получает займ без отказа на карту. Деньги доступны круглосуточно без справок, без поручителей и без залога.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/5410-fizlico-i-nalogi-s-podarkov-pozhertvovaniy-nuzhno-li-platit

Налог на подарок в России

Какую сумму можно подарить без налогов

Любой гражданин России обязан возмещать в государственную казну определенный процент от своего заработка. Подарки — это еще одна форма дохода, поэтому в определенных случаях они облагаются налогом.

Когда презент облагается налогом

Оплата НДФЛ с подарка — это обязанность стороны, являющейся получателем дара. Гражданин, который передал в пользование ценность, не должен делать отчисления, так как никакого дохода он в результате своего действия не получает.

Согласно п. 1 статьи 572 Гражданского кодекса, подарок — это безвозмездная передача прав на владение дарителем следующих ценностей:

  • вещи;
  • деньги;
  • ценные бумаги;
  • призы или выигрыши;
  • недвижимость.

Если юридическое лицо или предприниматель являются дарителями, то презент не подлежит налогообложению, если его стоимость оценена в сумму, равную меньше 4000 руб. Если гражданин в течение календарного года получил от работодателя один или несколько подарков, чья общая сумма превышает 4000 руб., то получателю дара придется оплатить налог.

Если даритель — это стороннее физическое лицо, не считающееся близким родственником, то налог необходимо будет отчислять при получении следующих даров:

  • объект недвижимого имущества;
  • акции;
  • ПАИ;
  • автомобиль;
  • доля в обществах с ограниченной ответственностью.

Именно эти подарки указаны в 18 пункте 217 статьи НК РФ, облагаемые подоходным налогом в размере 13%.

Не взимается НДФЛ и с денежных подарков от посторонних лиц. ФНС не следует уведомлять о получении денежного вознаграждения, независимо от его размера. Но это ограничение не относится к гражданам, проходящим государственную службу.

Не следует путать денежный подарок и приз, врученный от посторонних лиц. Деньги, подаренные на день рождения, свадьбу, либо другому поводу, не будут являться доходом. Призы, полученные в результате конкурсов или специальных акций, облагаются налогом.

[attention type=red]
Часто участникам выдают подарочные сертификаты или подарки в виде техники, приборов, и т. д. Если их стоимость превышает 4000 рублей, то получатель будет вынужден внести в ФНС в размере 35% от суммы.
[/attention]

В российском законодательстве понятия «подарок» и «приз» различны. Под последним подразумеваются вещи, которые были получены гражданином, принявшим участие в шоу, акциях или конкурсах. Следует уточнять у организаторов, каким образом зарегистрирован презент: от этого будет зависеть процентная ставка.

Налог с дара может быть оплачен как получателем, так и организатором мероприятий. В большинстве случаев если презент — это деньги, то даритель самостоятельно удерживает необходимую сумму. Если выигранный приз — это вещь, то налог с нее должен перечислить победитель. На организатора возлагается обязанность сообщить в ФНС о стоимости подарка и данные получателя.

Читать так же:  ​​ФЗ 128 о дактилоскопической регистрации

Статья 572 Гражданского кодекса РФ «Договор дарения»

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Подарки, не облагаемые НДФЛ

Оплачивать налог с презента не понадобится в следующих случаях:

  • подарок — это деньги или вещь, не относящаяся к транспортным средствам, акциям, паям или недвижимости;
  • дарителем является близкий родственник (супруга/супруг, родители, дети, братья или сестры, внуки, бабушка, дедушка);
  • стоимость врученной вещи не превышает 4000 рублей.

И хотя в этих случаях перечисление налога не требуется, получатель вправе самостоятельно внести часть своих средств в государственный бюджет добровольно. Сотрудники ФНС не вправе запрещать гражданину оплатить подоходный налог.

Определение стоимости подарка и расчет налога

Самый простой способ определения стоимости дара для расчета размера налога — это составление договора. Сотрудники ФНС будут учитывать сумму, прописанную в соглашении.

Зарегистрированы случаи, когда граждане при заключении договора купли-продажи намеренно указывали цену жилья, не соответствующую рыночной стоимости. За сотрудниками Минфина России закреплено право в целях налогообложения взять в расчет рыночную стоимость недвижимости, а не сумму, указанную в договоре, если они заподозрили обман.

Налоговая инспекция для определения стоимости подаренного имущества использует данные из кадастра.

Следует учитывать, что кадастровая стоимость недвижимости меняется каждые 2-3 года, в отдельных случаях через 5 лет. Неустойчивы и рыночные расценки. Если получатель квартиры не согласен с налоговой инспекцией, то должен оспорить стоимость жилья, опираясь на ФЗ № 135 ч. 11 и ФЗ № 237 ст. 22, указывая на недостоверность сведений.

[attention type=green]
Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»
[/attention]

Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-podarok-v-rossii.html

Налог на дарение

Какую сумму можно подарить без налогов

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

[attention type=green]
сли получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».
[/attention]
[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
[/attention]

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.
[/attention]

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Налог с подарка физическому и должностному лицу – в каких случаях и как платить

Какую сумму можно подарить без налогов

Введение налога на подарки было инициировано руководством РФ для того, чтобы минимизировать распространение коррупционной деятельности со стороны государственных служащих и иных людей, которые могут получать подарки для решения каких-либо вопросов.

Со временем это правило распространилось и на других людей, которые получают подарки от всех, кроме близких родственников.

Если полученный подарок подлежит налогообложению, то оплачиваться будет налог с дохода физических лиц в размере 13% для налоговых резидентов РФ и 30% – для нерезидентов.

Разберемся, за какие подарки нужно заплатить налог.

Сколько денег можно подарить без налога в 2020 году. Сводная таблица о том, сколько можно получить в дар, чтобы не платить подоходный налог

Какую сумму можно подарить без налогов
Какую сумму можно подарить без налогов

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

Подоходный налог с пособия по безработице – сколько взимается?

Подоходный сбор взимается практически с любых видов доходов, получаемых лицом. Этот вид налогообложения относится не только к заработной плате, другой прибыли, но также к суммам, которые можно выручить, осуществив продажу собственности, недвижимости.

К начислениям, неподлежащим обложению сборами, относятся пособия по безработице. Эта прибыль физических лиц исключается из налогообложения, поэтому НДФЛ с него не высчитывается. Фактически это нельзя считать источником дохода, так как выплаты — материальная помощь от Российской Федерации.

Неработающему россиянину придётся платить сбор только при получении каких-либо средств, продавая персональное недвижимое или движимое имущество, а также при наступлении случая выигрыша лотерейного конкурса.

Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС, инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/

С продажи квартиры нужно платить налог

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

  • Если недвижимость была куплена до 1 января 2020 года и была в вашей собственности 3 и более лет.
  • Если недвижимость была куплена после 1 января 2020 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

Налог за перевод на банковскую карту. Кто и сколько должен платить?

4 марта 201945699
Когда мы слышим слова «подоходный налог», то уверены, что этот налог вычитается только из нашей зарплаты. Но это не совсем так, подоходный налог — это налог, которым облагаются все наши доходы, в том числе и переводы на карточку.

Нужно ли платить налог с денег, которые мне переводят на карточку?

Мнение Министерства по налогам и сборам: — «Доходы», поступившие от близких родственников, в любом размере налогом не облагаются.

А если у вас «доходы» не от близких родственников, а от каких-то других физических лиц, но при этом сумма «доходов» за год не превышает 6 569 BYN — они также не облагаются налогом.

[attention type=green]
Если этот предел будет превышен, то у вас есть обязанность представить декларацию и заплатить за сумму превышения подоходный налог в размере 13%.
[/attention]

Есть ли разница от кого перевод? От родственника или друга?

Да, переводы только от близких родственников налогом не облагаются. Если вы получали перевод от них, то налог не взимается в независимости от суммы переводов:

  • родители (в том числе приемные)
  • дети (в том числе усыновленные, удочеренные)
  • родные братья и сестры
  • дедушки
  • бабушки
  • внуки
  • прадедушки
  • прабабушки
  • правнуки
  • супруги
  • близкие родственники супруга, супруги

Однако если доход от родственника связан с предпринимательской деятельностью, к примеру, зафиксирована купля-продажа или было заключение трудового договора, то налог, конечно же, будет взиматься.

Нужно ли платить, если это был подарок?

Друзья или знакомые могут подарить вам до 6 569 BYN в течение года — на эту сумму налог взиматься не будет. В случае если сумма дарения будет превышена, то на сумму превышения нужно заплатить налог 13%.

Нужно ли платить, если деньги платят за работу?

Что касается других поступлений на вашу личную карточку (не от родственников и не в виде подарков от других лиц), например — за работу или услуги, но без предварительной регистрации деятельности, то такие поступления можно условно назвать незаконными.

[attention type=green]
Обычно, когда вы получаете деньги на карту за работу — налог платит организация, на которую вы работаете. А если вы работаете на себя, то вы должны оформить ИП и платить подоходный налог как ИП.
[/attention]

Конечно, согласно Указу № 337 «О некоторых вопросах регулирования деятельности физических лиц» отдельные работы и услуги можно оказывать без регистрации ИП. Например, осуществлять малярные работы или делать маникюр, и перечень таких работ довольно обширный. Однако и в этом случае вам также надо платить единый налог.

Причём оплатить его придется ещё до начала деятельности. Такой налог рассчитывается отдельно в налоговой инспекции при вашем в нее обращении — он зависит от вида деятельности и места, где вы будете оказывать услуги.

Когда и где платить налоги за деньги, полученные на карточку?

Если необлагаемая налогом сумма дарения превышена, нужно обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства и подавать налоговую декларацию. Это нужно сделать до 31 марта года, следующего за годом получения доходов. В 2020 году «податься» придется до 1 апреля этого года.

Будет ли штраф, если вы не заплатите налог?

[attention type=yellow]
В Министерстве по налогам и сборам нам сообщили: — Естественно, если налоговая установит, что вы получали доходы без уплаты налогов, то вам грозит штраф за непредоставление декларации и штраф за неуплату налога.
[/attention]

Консультант в налоговой объяснила, что размер штрафов зависит от того, на какой срок вы задержали предоставление декларации, и какая будет сумма налога. Итак, если вовремя не заплатить налог, то помимо самого налога понадобится платить пени за каждый календарный день просрочки, включая день уплаты.

— Пени за каждый день просрочки определяются в процентах от неуплаченных сумм налога, с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства, — рассказали сотрудники налоговых органов.

Кроме пени за просрочку, согласно пунктами 6 и 8 статьи 13.6. Кодекса об административных правонарушениях, придётся заплатить штраф за неуплату налога:

Одним словом, налоговикам лучше не попадаться. И если вы «не совсем уверены» в том, нужно платить налог или — нет, лучше позвонить в налоговую инспекцию, и уточнить. Кстати, у вас еще есть время до 1 апреля. Март только начался!

Осуществляйте переводы с карты на карту по Беларуси быстро и удобно,ивыигрывайте один из Сертификатов «Юрист 24»

Источник: www.infobank.by

Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%.

Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей.

Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

Источник: https://RosComLand.ru/raznoe/vzimaetsya-li-nalog-2.html

Физлицо и налоги с подарков, пожертвований. Нужно ли платить?

Какую сумму можно подарить без налогов

Сегодня все больше людей выбирают формат работы на себя с финансовой поддержкой от благодарных поклонников. Иными словами, гражданин красиво рисует, поет, делает превосходные фотографии, а фанаты скидываются ему на жизнь посильными суммами. Нужно ли платить налоги с таких подарков? Что считается донатом, а что – пожертвованием?

Пандемия коронавируса до неузнаваемости изменила привычную жизнь. Работа в онлайн-режиме стала обычным делом. В онлайн люди общаются, делают покупки, развлекаются, наконец, платят друг другу.

Порой такие платежи носят благотворительный характер. То есть условный блогер очень хорошо делает свою работу и просит преданных поклонников безвозмездно поддержать его копеечкой. Каждый по желанию может сбросить на карту или электронный кошелек 100, 200 или 1000 рублей. Но, как все проходит с точки зрения закона?

Подарки от физлиц

В ст. 217 НК РФ прописан большой список доходов граждан, которые не подлежат налогообложению. И среди прочих там можно увидеть пункт о денежных доходах, получаемых от физлиц в порядке дарения.

Иными словами, если одно физлицо делает другому физлицу подарок, то у получателя денежных средств не возникает необходимости платить налог.

Правда, здесь же есть и исключения. Это правило не распространяется на подарки в виде квартир, домов, участков земли, гаражей, автомобилей, ценных бумаг. Деньгами дарить можно и налога не будет. А вот, если кто-то из поклонников решит вручить ключи от автомобиля, то налог придется уплатить.

И здесь есть еще один нюанс. Если гражданин, осуществляющий подарок, и получатель являются близкими родственниками или членами одной семьи, то им разрешается дарить друг другу даже квартиры, дома и автомобили. То есть никаких налоговых проблем не будет.

Подарки от юрлиц

Немного другая ситуация с налогами возникает в случае, если подарок физлицу делает компания, организация или индивидуальный предприниматель. Здесь закон разрешает в год получать такие подарки на сумму до 4 тыс. рублей.

Соответственно, если начинающего Ютюб-блогера решит поддержать фирма, отправив ему на счет 20 тыс. рублей, то с полученных средств гражданину нужно будет платить подоходный налог в размере 13%.

Подарок для ИП

Бывает, что гражданин работает, как индивидуальный предприниматель, например, меняя окна в квартирах, а по выходным ведет свой блог, где рассказывает о тонкостях работы и получает небольшие денежные подарки от благодарных слушателей.

В данном случае подарки не являются доходами от предпринимательской деятельности. Как и в случае с обычным физлицом, это просто подарок, с которого можно не платить налоги.

Чем отличается подарок от пожертвования?

На практике граждане часто кидают в одну корзину такие понятия, как подарок, пожертвование, считая, что это просто синонимы одного и того же доната. На самом деле все немного сложнее.

Если гражданин ведет свой блог, выкладывает видео, публикует интересные статьи и просит пользователей поддержать проект посильными суммами, то здесь, скорее всего, речь идет именно о дарении.

Полученные в дар суммы гражданин может тратить, как ему угодно и на что угодно. Он ничего взамен не обещал. Люди просто скинулись, поскольку им нравится творчество данного художника, фотографа или дизайнера.

[attention type=yellow]
Пожертвование – это подвид дарения со своими нюансами. Например, в статье 582 ГК РФ сообщается, что под пожертвованием нужно понимать дарение, но осуществленное в общеполезных целях.
[/attention]

Что же такое общеполезные цели? Здесь уже приходится руководствоваться здравым смыслом. Например, блогер объявил, что хочет накормить всех бездомных Московской области и для этого собирает деньги тех, кто желает ему помочь. Данную цель можно назвать общеполезной, а значит граждане, участвующие в денежных переводах, будут именно жертвователями, а их средства – пожертвованиями.

А теперь представим, что тот же блогер решил собрать себе деньги на отдых на Мальдивах. Вряд ли эта цель имеет какой-то возвышенный и общеполезный смысл. Поэтому речь может идти только о добровольных подарках со стороны поклонников.

Кто может принимать пожертвования?

Мы не просто так рассказали об отличиях подарка и пожертвований. Дело в том, что пожертвования могут принимать только определенные категории лиц. Это граждане, медицинские и образовательные организации, фонды, музеи, некоммерческие организации.

Например, в этом списке нет индивидуальных предпринимателей, поэтому, если ИП решит принимать на свой расчетный счет частные пожертвования, то, скорее всего, они будут облагаться налогами в рамках его действующей системы.

[attention type=red]
Если пожертвования будет принимать обычный гражданин-физлицо, то, скорее всего, налоговые органы тоже быстро им заинтересуются. Если там нет какой-либо общеполезной цели, а блогер просто собирает деньги на выпуск нового видео про прыжки с небоскреба, то есть вероятность, что платежи расценят, как доходы и заставят платить налоги.
[/attention]

Наболее безопасный способ работать с пожертвованиями – это регистрация общественной организации или фонда. Такой вариант подойдет тем, кто желает регулярно собирать большие суммы от физлиц и юрлиц и при этом, конечно, имеет благую цель.

При этом, как мы уже говорили ранее, получатель пожертвований не может тратить деньги на свои нужды, в отличие от получателя подарка. Поэтому, если проверки выявят нецелевое расходование средств, то организацию могут закрыть, а полученные средства нужно будет либо вернуть, либо уплатить с них налоги.

Если с оплатой налогов возникли временные финансовые трудности, то на помощь могут прийти микрофинансовые организации. Они сегодня выдают деньги в долг буквально за 5 минут. Гражданин заполняет онлайн-заявку и получает займ без отказа на карту. Деньги доступны круглосуточно без справок, без поручителей и без залога.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/5410-fizlico-i-nalogi-s-podarkov-pozhertvovaniy-nuzhno-li-platit

Налог на подарок в России

Какую сумму можно подарить без налогов

Любой гражданин России обязан возмещать в государственную казну определенный процент от своего заработка. Подарки — это еще одна форма дохода, поэтому в определенных случаях они облагаются налогом.

Когда презент облагается налогом

Оплата НДФЛ с подарка — это обязанность стороны, являющейся получателем дара. Гражданин, который передал в пользование ценность, не должен делать отчисления, так как никакого дохода он в результате своего действия не получает.

Согласно п. 1 статьи 572 Гражданского кодекса, подарок — это безвозмездная передача прав на владение дарителем следующих ценностей:

  • вещи;
  • деньги;
  • ценные бумаги;
  • призы или выигрыши;
  • недвижимость.

Если юридическое лицо или предприниматель являются дарителями, то презент не подлежит налогообложению, если его стоимость оценена в сумму, равную меньше 4000 руб. Если гражданин в течение календарного года получил от работодателя один или несколько подарков, чья общая сумма превышает 4000 руб., то получателю дара придется оплатить налог.

Если даритель — это стороннее физическое лицо, не считающееся близким родственником, то налог необходимо будет отчислять при получении следующих даров:

  • объект недвижимого имущества;
  • акции;
  • ПАИ;
  • автомобиль;
  • доля в обществах с ограниченной ответственностью.

Именно эти подарки указаны в 18 пункте 217 статьи НК РФ, облагаемые подоходным налогом в размере 13%.

Не взимается НДФЛ и с денежных подарков от посторонних лиц. ФНС не следует уведомлять о получении денежного вознаграждения, независимо от его размера. Но это ограничение не относится к гражданам, проходящим государственную службу.

Не следует путать денежный подарок и приз, врученный от посторонних лиц. Деньги, подаренные на день рождения, свадьбу, либо другому поводу, не будут являться доходом. Призы, полученные в результате конкурсов или специальных акций, облагаются налогом.

[attention type=red]
Часто участникам выдают подарочные сертификаты или подарки в виде техники, приборов, и т. д. Если их стоимость превышает 4000 рублей, то получатель будет вынужден внести в ФНС в размере 35% от суммы.
[/attention]

В российском законодательстве понятия «подарок» и «приз» различны. Под последним подразумеваются вещи, которые были получены гражданином, принявшим участие в шоу, акциях или конкурсах. Следует уточнять у организаторов, каким образом зарегистрирован презент: от этого будет зависеть процентная ставка.

Налог с дара может быть оплачен как получателем, так и организатором мероприятий. В большинстве случаев если презент — это деньги, то даритель самостоятельно удерживает необходимую сумму. Если выигранный приз — это вещь, то налог с нее должен перечислить победитель. На организатора возлагается обязанность сообщить в ФНС о стоимости подарка и данные получателя.

Читать так же:  ​​ФЗ 128 о дактилоскопической регистрации

Статья 572 Гражданского кодекса РФ «Договор дарения»

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Подарки, не облагаемые НДФЛ

Оплачивать налог с презента не понадобится в следующих случаях:

  • подарок — это деньги или вещь, не относящаяся к транспортным средствам, акциям, паям или недвижимости;
  • дарителем является близкий родственник (супруга/супруг, родители, дети, братья или сестры, внуки, бабушка, дедушка);
  • стоимость врученной вещи не превышает 4000 рублей.

И хотя в этих случаях перечисление налога не требуется, получатель вправе самостоятельно внести часть своих средств в государственный бюджет добровольно. Сотрудники ФНС не вправе запрещать гражданину оплатить подоходный налог.

Определение стоимости подарка и расчет налога

Самый простой способ определения стоимости дара для расчета размера налога — это составление договора. Сотрудники ФНС будут учитывать сумму, прописанную в соглашении.

Зарегистрированы случаи, когда граждане при заключении договора купли-продажи намеренно указывали цену жилья, не соответствующую рыночной стоимости. За сотрудниками Минфина России закреплено право в целях налогообложения взять в расчет рыночную стоимость недвижимости, а не сумму, указанную в договоре, если они заподозрили обман.

Налоговая инспекция для определения стоимости подаренного имущества использует данные из кадастра.

Следует учитывать, что кадастровая стоимость недвижимости меняется каждые 2-3 года, в отдельных случаях через 5 лет. Неустойчивы и рыночные расценки. Если получатель квартиры не согласен с налоговой инспекцией, то должен оспорить стоимость жилья, опираясь на ФЗ № 135 ч. 11 и ФЗ № 237 ст. 22, указывая на недостоверность сведений.

[attention type=green]
Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»
[/attention]

Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-podarok-v-rossii.html

Налог на дарение

Какую сумму можно подарить без налогов

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

[attention type=green]
сли получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».
[/attention]
[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
[/attention]

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

[attention type=red]
Пример:
[/attention]
[attention type=yellow]
В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.
[/attention]

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

[attention type=red]
Пример:
[/attention]

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Налог с подарка физическому и должностному лицу – в каких случаях и как платить

Какую сумму можно подарить без налогов

Введение налога на подарки было инициировано руководством РФ для того, чтобы минимизировать распространение коррупционной деятельности со стороны государственных служащих и иных людей, которые могут получать подарки для решения каких-либо вопросов.

Со временем это правило распространилось и на других людей, которые получают подарки от всех, кроме близких родственников.

Если полученный подарок подлежит налогообложению, то оплачиваться будет налог с дохода физических лиц в размере 13% для налоговых резидентов РФ и 30% – для нерезидентов.

Разберемся, за какие подарки нужно заплатить налог.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/podarki-oplata.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.